Voor een Directeur Groot Aandeelhouder (DGA) is het niet meer mogelijk om in eigen beheer pensioen op te bouwen in een pensioen B.V. Hiervoor moet u vanaf nu dus ook een verzekeringsmaatschappij in de arm nemen. Lexcore Belastingadviseurs maakt met u graag een verantwoorde keuze, ook voor uw in eigen beheer opgebouwde pensioen.
Drie opties
Tot en met 2019 heeft u drie opties voor uw in eigen beheer opgebouwde pensioen:
- Het opgebouwde pensioen wordt gewoon afgewerkt
- Het opgebouwde pensioen wordt omgezet in een Oude Dags Voorziening (ODV)
- Het opgebouwde pensioen wordt afgekocht (in 2017 tegen ca. 35%, later wordt de heffing hoger)
Verantwoorde keuzes
Om een verantwoorde keuze te kunnen maken, zijn er diverse factoren die u mee moet laten wegen. Denk hierbij aan vragen als:
- Wat is het verwacht overig inkomen in Box 1 vanaf uw pensioendatum?
- Wat is de omvang van het pensioen nu en wat zou de omvang zijn van een ODV?
- Zitten er voldoende liquiditeiten in de B.V.?
- Is het pensioen nog ‘gedekt’ door voldoende bezittingen?
- Met welk rendement wordt gerekend?
- Welk tarief geldt in Box 3?
- Haalt de toezeggende pensioen B.V. de komende jaren voldoende rendement?
- Wat is er vastgelegd over pensioen in huwelijkse voorwaarden?
Aandacht voor uw partner
Na een goede analyse van de situatie van de pensioengerechtigde kiest Lexcore Belastingadviseurs ervoor om in overleg met u te bezien wat de meest aantrekkelijke optie is. Daarbij bekijken we uiteraard ook de positie van uw partner.
Wilt u advies omtrent dit thema, bekijk dan snel al onze contactmogelijkheden.